В результате проведенных в Siemens расследований, после скандала 2006 года, были выявлены серьезные нарушения международных конвенций, законов о борьбе с коррупцией, в том числе FCPA, а также нарушения уже действовавших в то время внутренних правил компании.

В частности, было выявлено следующее:

• Использование банковских счетов, которые не фиксировались в официальной бухгалтерской отчетности. Эта ситуация была зафиксирована местной службой комплаенс, однако руководство приняло решение продолжать платежи.
• Заключение соглашений о предоставлении консультационных услуг при отсутствии реальной бизнес необходимости в таких услугах, зачастую даже после того как Siemens получил заказ или выиграл тендер.
• Привлечение бывших сотрудников компании в качестве посредников для передачи коррупционных платежей в разных странах.
• Фальсификация счетов, выставленных для оплаты. Подтверждение платежей фальшивыми счетами.
• Фальсификация назначения платежей в бухгалтерской документации.
• Согласование внутренней документации (одобрение) путем проставления подписей на самоклеящихся листочках (post it notes).
• Нарушение внутренней процедуры одобрения платежей, когда любой платеж должен быть совершен при одобрении не менее чем 2мя ответственными сотрудниками.
• Подписание консультационных соглашений «задним числом» для оправдания коррупционных платежей.
• Замена названий таких соглашений на «агентские соглашения» .

Нарушения, выявленные непосредственно при проведении финансовых операций:

•  Прямые платежи бизнес консультантам с осознанием того, что полностью или частично эти фонды будут использованы в коррупционных целях.
• Внутри финансовых департаментов компании существовали операционные неофициальные кассы, в которых сотрудники получали большие суммы денежных средств наличными. Денежные средства перевозились буквально целыми чемоданами.
• Для коррумпирования чиновников использовались чеки на предъявителя, которые обналичивались в том числе — в австрийских и швейцарских банках.
• В банках оффшорных зон дочерними компаниями корпорации создавались специальные счета для аккумулирования  средств в коррупционных целях. Управляли счетами сотрудники Siemens.
• Наличие параллельной конфиденциальной системы платежей, не указанной в бухгалтерской документации. Оплата осуществлялась без выставления счетов.
• Фальсификация системы расчетов с клиентами, когда часть платежей от клиентов за оборудование направлялась на отдельные тайные счета, а на реальных счетах обозначалась задолженность по сделкам.

Данные нарушения были внимательно проанализированы и представителями регуляторов, и самой компанией. Результатом стало построение обновленной системы compliance в Siemens, которая  будет рассмотрена далее в рамках нашего информационного блога.